CLT x PJ
Eu fiz as contas. Provavelmente erradas? Possível. Todo mundo erra e essa não é a minha área, mas eu fiz as contas. E fiz uma página em HTML pra mostrar.
A discussão de CLT x PJ parece que ganhou tração com duas ideias básicas: liberdade e ganhos em dólar. Em um primeiro momento, quando você faz as contas menais ou anuais, o PJ parece ser o ápice da sua carreira (ganha mais dinheiro).
A discussão se iniciou com esse post: LinkedIn | CLT x PJ sobre os ganhos CLT em reais x PJ em dólar.
Como eu disse, eu fiz as contas de forma mais profunda. E talvez estejam erradas (provavelmente estão) e coloquei elas em um HTML para poder repassar.
A partido é um salário de 8500BRL CLT vs 5000USD PJ (acho que esse salário, em dólar, não é mais tão crível, acho que seria mais factível se usássemos algo ao redor de 3500USD mensais).
A diferença anual que eu calculei (com férias, décimo terceiro, convênio, previdência privada etc) foi de 66 mil reais pro lado do PJ em dólar. E sim, eu sei que tem como pagar menos impostos, mas eu fiz como se fosse uma pessoa que não fosse atrás de outros caminhos, apenas fizesse o básico (porque, mesmo no CLT, muitas pessoas vão poder colocar o "flex" em funcionamento e passar a receber menos na carteira e o resto via cartão de beneficios, por exemplo; mas acho que devemos descondiderar isso para efeitos de comparação).
Dito isso, ainda é uma diferença bem grande, mas não tão grande como antes. (acima de 100 mil anuais). No final, a escolha cabe a cada pessoa e depende do momento de cada pessoa, não sou eu quem diz o que é melhor ou pior.
Minhas contas
Comparativo Anual: CLT vs. PJ/Autônomo
Premissas Utilizadas:
- Câmbio: USD 5,20
- Valores de INSS e IRPF são aproximados e podem variar.
- Plano de Saúde PJ estimado: R$ 850/mês (R$ 10.200/ano).
- Benefícios CLT (VA/VR) estimados: R$ 1.200/mês (R$ 14.400/ano).
- Reservas PJ (Previdência 10%, Emergência 5%) são sugestões.
- Cenário CLT: Salário R$ 8.500 + Benefícios.
- Cenário PJ: Receita USD $5.000/mês.
1. Receitas e Benefícios Monetários Brutos
| Item | CLT | PJ / Autônomo |
|---|---|---|
| Salário Bruto / Receita Bruta Anual | R$ 102.000,00 | R$ 312.000,00 |
| 13º Salário | R$ 8.500,00 | R$ 0,00 |
| Adicional de Férias (1/3) | R$ 2.833,33 | R$ 0,00 |
| VA / VR Anual | R$ 14.400,00 | R$ 0,00 |
| Subtotal Bruto + Benefícios | R$ 127.733,33 | R$ 312.000,00 |
2. Deduções Obrigatórias e Custos Essenciais
| Item | CLT | PJ / Autônomo |
|---|---|---|
| (-) INSS (Estimativa) | (~ R$ 12.350,00) | (~ R$ 19.680,00) |
| (-) IRPF (Estimativa) | (~ R$ 14.641,00) | (~ R$ 68.988,00) |
| (-) Custo Plano de Saúde Anual | (Pago pela empresa) | (R$ 10.200,00) |
| Subtotal Deduções/Custos | (~ R$ 26.991,00) | (~ R$ 98.868,00) |
3. Renda Líquida Disponível (Antes de Reservas PJ)
| Item | CLT | PJ / Autônomo |
|---|---|---|
| (=) Renda Líquida Parcial | ~ R$ 100.742,33 | ~ R$ 213.132,00 |
CLT: Já inclui o benefício do plano de saúde pago pela empresa. PJ: Ainda precisa considerar reservas.
4. Reservas Sugeridas (PJ) e Benefícios Não Monetários (CLT)
| Item | CLT | PJ / Autônomo |
|---|---|---|
| (-) Aporte Previdência Privada (Sug. 10%) | N/A | (R$ 31.200,00) |
| (-) Reserva "Seguro-Desemprego" (Sug. 5%) | N/A | (R$ 15.600,00) |
| (+) Valor Plano de Saúde (Benefício CLT) | + R$ 10.200,00 | N/A |
| (+) FGTS Anual (Benefício CLT) | + R$ 9.066,67 | N/A |
| Total Benefícios Não Monetários (CLT) | ~ R$ 19.266,67 | N/A |
| Total Reservas Sugeridas (PJ) | N/A | (R$ 46.800,00) |
5. Resultado Líquido Final Comparativo (Estimado)
| Item | CLT | PJ / Autônomo |
|---|---|---|
| Renda Líquida Final | ~ R$ 100.742,33 | ~ R$ 166.332,00 |
| Valor Total Comparável | ~ R$ 120.009,00 | ~ R$ 166.332,00 |
- Renda Líquida Final (PJ): Após reservas sugeridas. CLT: Renda direta disponível.
- Valor Total Comparável (CLT): Líquido + Benefícios Não Monetários CLT (Considera o valor do plano e FGTS para CLT).
Conclusão Financeira Preliminar:
O regime PJ apresenta uma renda líquida final estimada maior, mesmo após reservar valores para previdência e emergências. No entanto, o valor total comparável da CLT se aproxima mais quando consideramos o valor dos benefícios não monetários (Plano de Saúde e FGTS).
6. Outros Benefícios e Considerações Qualitativas
CLT - Vantagens Típicas
- ✅ Segurança: Maior estabilidade, verbas rescisórias, seguro-desemprego.
- 🏖️ Férias Remuneradas: 30 dias + 1/3 garantidos.
- 💰 13º Salário: Renda extra anual garantida.
- 🏦 FGTS: Poupança compulsória acumulada.
- 🏥 Benefícios: Plano de saúde, VA/VR (comuns).
- 🤰 Licenças: Maternidade/paternidade, médica (com maior segurança).
- 📉 Simplicidade: Menor complexidade administrativa para o indivíduo.
PJ / Autônomo - Vantagens Típicas
- 💸 Potencial de Ganhos: Receita bruta geralmente maior.
- 📈 Otimização Fiscal: Possibilidade de pagar menos impostos com planejamento (Simples Nacional, etc.).
- 🕒 Flexibilidade: Maior autonomia de horários e local de trabalho.
- 🌍 Oportunidades: Acesso a contratos internacionais/dolarizados.
- 🤝 Liberdade Contratual: Menos amarras formais (pode ser bom ou ruim).
- ⚠️ Atenção: Exige disciplina financeira (reservas), gestão administrativa e assume mais riscos.
Aviso Legal:
Esta é uma simulação simplificada com valores estimados. A situação real pode variar. Consulte um contador e analise seu caso específico para tomar a melhor decisão.